Strukturerade produkter på ISK – så fungerar det
Precis som aktier och fonder kan strukturerade produkter förvaras på ett investeringssparkonto (ISK), där de omfattas av samma principer för schablonbeskattning. Vilken avkastning en strukturerad produkt kan ge och vilka risker den innebär styrs av produktens villkor. Kontoformen påverkar däremot hur investeringen beskattas. De strukturerade produkter som Garantum erbjuder kan förvaras på ISK.
Beskattning av strukturerade produkter på ISK
När en strukturerad produkt förvaras på ISK betalar du ingen separat kapitalvinstskatt om den säljs med vinst eller förfaller med positiv avkastning. I stället ingår placeringens värde i underlaget för den årliga schablonbeskattningen. Du kan inte göra avdrag för en eventuell förlust.
För 2026 gäller en skattefri grundnivå på 300 000 kronor per person för det sammanlagda sparandet på ISK och i kapitalförsäkring. På den del av kapitalunderlaget som överstiger grundnivån motsvarar skatten 30 procent på schablonintäkten som beräknas som statslåneräntan från november året innan plus en procentenhet. Skatt kan därmed uppstå även under år då placeringens värde minskar.
Kort om strukturerade produkter
Strukturerade produkter kan ge möjlighet till avkastning kopplad till exempelvis ett aktieindex eller en aktiekorg. De kan också ha särskilda egenskaper, som kapitalskydd eller en förutbestämd avkastningsprofil. Olika strukturerade produkter skiljer sig åt när det gäller både risk och möjlighet till avkastning. En kapitalskyddad placering fungerar exempelvis annorlunda än en produkt där hela eller delar av det investerade kapitalet kan gå förlorat.
För kapitalskyddade placeringar gäller skyddet enligt produktens villkor, vanligtvis på återbetalningsdagen, och förutsätter att emittenten kan fullgöra sina betalningsåtaganden. Eventuell överkurs och kostnader omfattas inte av kapitalskyddet. För andra strukturerade produkter kan risken för kapitalförlust vara betydande.
En strukturerad produkt kan också säljas före förfall till rådande marknadspris. Det kan vara både högre och lägre än det investerade beloppet.
Strukturerade produkter som en del av portföljen
Strukturerade produkter kan komplettera traditionella aktie- och fondinvesteringar med andra egenskaper och avkastningsmöjligheter. Vilken roll de kan fylla beror på produktens konstruktion och portföljens övriga innehav.
En finansiell rådgivare kan hjälpa dig att bedöma vilka placeringar som passar dina behov och hur de kan kombineras i en portfölj med hänsyn till både avkastningsmål och risk.
Vanliga frågor om strukturerade produkter på ISK
Kan man ha strukturerade produkter på ett ISK?
Ja, strukturerade produkter som uppfyller reglerna för tillåtna investeringar kan förvaras på ISK. De strukturerade produkter som Garantum erbjuder kan förvaras på kontot.
Betalar man skatt när en strukturerad produkt förfaller på ISK?
Du betalar ingen separat kapitalvinstskatt på avkastningen vid förfall. Placeringen omfattas i stället av ISK-kontots årliga schablonbeskattning.
Kan man ha kapitalskyddade placeringar på ISK?
Ja, kapitalskyddade placeringar kan förvaras på ISK om de uppfyller reglerna för tillåtna investeringar. Kapitalskyddet följer produktens villkor och påverkas inte av att placeringen förvaras på ISK.
